Московский государственный университет печати

Злобина Л.А.


         

Деньги. Кредит. Банки. Биржевое дело Раздел «Банки»

Учебное пособие


Злобина Л.А.
Деньги. Кредит. Банки. Биржевое дело Раздел «Банки»
Начало
Печатный оригинал
Об электронном издании
Оглавление

Предисловие

1.

Основные принципы построения банковской системы РФ

2.

Пассивные операции коммерческих банков

3.

Осуществление банковского надзора

4.

Санация кредитных организаций

5.

Договор банковского счета как основание для проведения безналичных расчетов

6.

Формы безналичных расчетов

6.1.

Расчеты платежными поручениями

6.2.

Расчеты по аккредитиву

6.3.

Расчеты по инкассо

6.4.

Расчеты чеками

6.5.

Вексельная форма расчетов

7.

Перспективные формы расчетов

8.

Кредитные операции банков

8.1.

Сущность и принципы кредитной деятельности банков

8.2.

Кредитный договор

8.3.

Права и обязанности заемщика

8.4.

Формы и виды обеспечения кредитных обязательств

Заключение

Литература

Приложения

Приложение 1

Приложение 2

Приложение 3

Приложение 4

Приложение 5

Приложение 6

Приложение 7

Приложение 8

Приложение 9

Приложение 10

Приложение 11

Приложение 12

Приложение 13

Приложение 14

Приложение 15

Приложение 16

Приложение 17

Приложение 18

Приложение 19

Приложение 20

Указатели
475  предметный указатель
4  указатель иллюстраций

Предисловие

Я полагаю, что ни в каком учебном заведении образованным человеком стать нельзя. Но во всяком хорошо поставленном учебном заведении можно стать дисциплинированным человеком и приобрести навык, который пригодится в будущем, когда человек вне стен учебного заведения станет образовывать сам себя.

М. Булгаков

В аду не быть - богатства не нажить.

Пословица

 

Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

Деятельность банковских учреждений многообразна. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения. Через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения осуществляют консультирование, участвуют в обсуждении народно-хозяйственных программ, ведут статистику.

Между тем Банкбанк - это автономное, независимое коммерческое предприятие. В этом главное понимание его сущности. Продукт банкаПродуктом банка является прежде всего формирование платежных средств (денежной массы), также разнообразные услуги в виде предоставления кредитов, гарантий, поручительств, консультаций, управления имуществом. Деятельность банкаДеятельность банка носит производительный характер. Чем больше банков, тем больше их продукт.

Рынок неизбежно выдвигает банк в число основополагающих, ключевых элементов экономического регулирования.

Взаимоотношения предприятий с банком многообразны. Это и традиционное расчетно-кассовое обслуживание и безналичные расчеты, кредитные услуги, а также услуги во внешнеэкономической сфере, депозитные и инвестиционные услуги, трастовые, депозитарные и консультационные услуги. От выбранного банка, предоставляемых им услуг во многом зависит успешная деятельность предприятия, его прибыльность и процветание.

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому практически все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Последние могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Однако, на сегодняшний день расчеты наличными деньгами между юридическими лицами существенно ограниченны.

Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в этом случае достигается значительная экономия на издержках обращения, упрощается контроль государства за перемещением денежной массы. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в развитии этой формы расчетов. Безналичные расчеты не ограничены банковскими операциями.

Укрепление и поддержание стабильности национальной валюты является основной законодательно установленной задачей Центрального банка Российской Федерации. Сочетание усилий по обеспечению стабильности денежного обращения и надежности работы банковской системы определяет и будет определять в дальнейшем контуры деятельности Банка России.

Процесс перехода к рыночной экономике еще не завершен. Помимо развития институциональных и законодательных основ рыночной экономики, остается актуальной проблема адаптации всех экономических агентов к меняющимся экономическим условиям.

Определенной характеристикой процесса финансовой стабилизации следует считать тот факт, что снижение инфляции в 1996 году сопровождалось среднесрочным ростом денежной массы в реальном выражении и замедлением скорости ее обращения, что эквивалентно росту монетизации ВВП, увеличению насыщенности экономики деньгами.

Регулируя денежное обращение, осуществляя комплекс мер по укреплению российского рубля, укреплению и совершенствованию банковской системы, развитию финансовых рынков, Центральный банк Российской Федерации создает объективные предпосылки для восстановления устойчивого экономического роста.

Однако практика показывает, что достичь оживления переходной экономики только средствами денежно-кредитной политики крайне сложно. Эта политика должна подкрепляться соответствующей бюджетно-налоговой и структурной политикой государства в рамках единой экономической политики.

Значительное внимание в работе Банка России уделяется проблемам стабилизации и повышения надежности банковской системы, поскольку от эффективности функционирования банковского сектора во многом зависит успех в достижении макроэкономических целей.

Снижение инфляции, устранение перекосов в развитии сегментов финансового рынка, сближение доходностей по различным финансовым инструментам и общее снижение номинальных и реальных процентных ставок изменили внешние условия функционирования банковской системы, определили необходимость реструктуризации банковских активов. Банкам приходится искать новые решения, руководствоваться не только сиюминутными выгодами, но и формировать оптимальную долгосрочную стратегию.

Сегодня одной из основных задач Банка России остается создание условий для поддержания необходимого уровня ликвидности коммерческих банков. Деятельность Банка России по дальнейшему развитию рынка ценных бумаг позволит расширить набор рыночных методов рефинансирования коммерческих банков.

Банк России продолжает работу по перестройке платежной системы в направлении повышения ее эффективности, надежности и безопасности, по подготовке условий для внедрения новых технологий и платежных инструментов. Эта работа должна проводиться при устойчивом росте объемов платежей и позитивных изменениях в качестве предоставляемых расчетных услуг.

Общая характеристика социально-экономического положения России свидетельствует о том, что несовершенство налоговой системы и низкая налоговая дисциплина приводят к неполному исполнению государственного бюджета. Значительный объем государственных заимствований обусловил высокий уровень реальных процентных ставок в экономике, что затрудняет доступ на кредитный рынок основной массе предприятий, ведет к снижению инвестиционной активности всех экономических агентов. Наряду с крайне низким уровнем исполнения государственной инвестиционной программы это является причиной сохранения одной из наиболее острых для российской экономики проблем - продолжения глубокого спада в инвестиционной сфере.

Однако, по данным годового отчета за 1996 г. Центрального банка РФ инфляция, измеряемая по индексу потребительских цен, составила по отношению к декабрю 1995 года 21,8%, или 1,7% в среднемесячном исчислении, что является минимальным показателем за весь период реформ.

Далее, отличительной чертой денежно-кредитной политики в 1996 году являлось то, что впервые удалось согласовать и ввести в единое русло меры, направленные на ограничение совокупного денежного предложения и стабилизацию валютного курса, и институциональные факторы, реализуемые в форме решений органов государственного управления по содержанию динамики цен на продукцию отраслей - естественных монополий.

Сохранение Банком России стабильного реального уровня валютного курса позволяло последнему выступать в качестве «ценового якоря». В результате в 1996 году существенно замедлились темпы роста цен предприятий - производителей промышленной продукции. Так, если в 1995 году темп их прироста был равен 17,5%, то в 1996 году аналогичный показатель составил 25,6%. Важной характеристикой ценовой динамики в 1996 году явилось сближение темпов роста потребительских цен и оптовых цен предприятий промышленности.

Валовой внутренний продукт в реальном выражении в 1996 году сократился на 6%, в том числе в отраслях, производящих товары, - на 7%, в отраслях, занятых производством услуг, - на 4%. Во многом это было связано с недостаточной эффективностью государственной структурной политики. Об этом свидетельствуют расчеты Банка России на основе отчетных данных Госкомстата России по составлению на 05.05.97.

В 1996 году в реальном исчислении денежные доходы населения остались практически на уровне 1995 года. При этом в 15 регионах России реальные доходы по сравнению с 1995 годом выросли, а в 26 - снизились более чем на 10%.

В 1996 году изменилась структура денежных доходов населения. Приостановился рост доли доходов от предпринимательской деятельности при увеличении доли оплаты труда и других доходов наемных работников. Доля зарплаты и выплат социального характера в денежных доходах населения возросла с 42,3% в 1995 году до 44,3% в 1996 году. Доля пенсий, пособий, стипендий и других социальных трансфертов составила в денежных доходах населения 13,0%, увеличившись по сравнению с 1995 годом на 0,2 процентного пункта.

Общий объем расходов и сбережений (потребительских расходов, обязательных платежей, покупки валюты, прироста вкладов, приобретение облигаций и других ценных бумаг) достиг в 1996 году 1328,0 трлн. руб. Темп их прироста по сравнению с 1995 годом составил 51,3%. Доля потребительских расходов в общем объеме денежных доходов населения снизилась с 70,4% в 1995 году до 69,6% в 1996 году. Доля расходов на питание в потребительских расходах в 1996 году составила 50,2%, что ниже, чем в предшествующем году, на 1,8 процентного пункта.

Вместе с тем в отличии от других стран с переходной экономикой в России существенное воздействие на общее состояние платежной дисциплины оказывало низкое качество бюджетного планирования - постоянное завышение прогнозных доходов и, как следствие, расходов бюджета.

Среди других весомых причин сохранение низкого уровня платежной дисциплины в экономике следует выделить те из них, которые определяются ситуацией на микроуровне - на уровне предприятий. Это прежде всего неготовность многих предприятий работать в жестких условиях рынка, а также недобросовестность руководителей.

Именно наименее конкурентоспособные отрасли и предприятия служат основным первичным источником задолженности. На это указывают данные об относительной чистой кредиторской задолженности, по показателю которой «лидируют» такие отрасли, как сельское хозяйство, угольная промышленность, машиностроение, лесная и деревообрабатывающая промышленность и легкая промышленность.

Так в 1996 г. убыточные предприятия в среднем по России составили: в промышленности - 43% к общему числу предприятий, в сельском хозяйстве - 75%, на транспорте - 58%, в строительстве - 35%. Сумма убытка по этим отраслям экономики приблизилась к 80 трлн. рублей и возросла против 1995 года в 3,6 раза.

Доля убыточных предприятий увеличилась почти во всех отраслях промышленности. При этом в негосударственном секторе промышленности эта доля была больше, чем в государственном.

Финансово-экономический кризис 17 августа 1998 г. потребовал введения в действие следующих законодательных актов:

  • Федеральный Закон «О несостоятельности (Банкротствобанкротстве) кредитных организаций № 40-ФЗ от 25.02.99,

  • Указание ЦБ РФ от 10.03.99 № 509-У «О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России» об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у банков и иных кредитных организаций в Российской Федерации от 02.04.96 г. № 264,

  • Положение ЦБ РФ от 14.05.99 № 76-П «О временной администрации по управлению кредитной организацией»,

  • Федеральный Закон «О реструктуризации кредитных организаций» № 144-ФЗ от 08.07.99.

В данном учебном пособии уделено внимание обзору банковской системы Российской Федерации, банковскому законодательству и нормативной базе банка России. Это окажет помощь при изучении студентами курса «Деньги, кредит, банки, биржевое дело», обучающиеся по специальности 060500 «Бухгалтерский учет и аудит».

© Центр дистанционного образования МГУП