Московский государственный университет печати

Злобина Л.А.


         

Взаимоотношения предприятий с банком и банковский контроль

Учебное пособие для специальности 060500 «Бухгалтерский учет и аудит»


Злобина Л.А.
Взаимоотношения предприятий с банком и банковский контроль
Начало
Печатный оригинал
Об электронном издании
Оглавление

Введение

1.

Правовые основы открытия счетов в коммерческих банках

2.

Организация расчетно-кассового обслуживания предприятий в банках

3.

Ответственность банков и предприятий за нарушение расчетной дисциплины

4.

Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов

5.

Операции и сделки коммерческих банков с ценными бумагами

6.

Вексельные кредиты

7.

Кредитные отношения предприятия с коммерческим банком

8.

Залог как способ обеспечения банковских ссуд

9.

Гарантия как способ обеспечения банковских ссуд

10.

Санкции за невыполнение кредитного договора

11.

Законодательное регулирование валютных операций в Российской Федерации

12.

Проверка валютных счетов

13.

Контроль денежных документов и переводов в пути

14.

Аудиторская деятельность в банковской системе Российской Федерации

14.1.

Аудиторские проверки

14.2.

Организация работы в территориальных учреждениях Банка России

14.3.

Аннулирование лицензий

Заключение

Рекомендуемая литература

Приложения

Приложение 1

Приложение 2

Приложение 3

Приложение 4

Приложение 5

Приложение 6

Приложение 7

Приложение 8

Приложение 9

Приложение 10

Приложение 11

Приложение 12

Приложение 13

Приложение 14

Приложение 15

Приложение 16

Приложение 17

Приложение 18

Приложение 19

Приложение 20

Приложение 21

Приложение 22

Приложение 23

Приложение 24

Приложение 25

Приложение 26

Указатели
254  предметный указатель
8  указатель иллюстраций

Приложения

Приложение 1

Количество и структура кредитных организаций

   1997 год 1998 год
1.01 1.04 1.07 1.10 1.01 1.02
1. Зарегистрировано кредитных организацийПод кредитными организациями в настоящей таблице понимаются: юридические лица, зарегистрированные Банком России и имеющие право на осуществление банковских операций; юридические лица, зарегистрированные Банком России и имевшие, но утратившие право на осуществление банковских операций; юридические лица, зарегистрированные другими органами (до вступления в силу Федерального закона «О банках и банков-ской деятельности») и имеющие лицензию Банка России на осуществление банковских операций. Банком России - всегоУказываются кредитные организации, имеющие статус юридического лица на отчетную дату, в том числе кредитные организации, утратившие право на осуществление банковских операций, но еще не ликвидированные как юридическое лицо. 2589 2584 2576 2551 2552 2591
в том числе:
– банков
2576 2569 2560 2534 2526 2525
– небанковских кредитных организаций 13 15 16 17 26 26
1.1. Зарегистрировано кредитных организаций со 100%-ным иностранным участием в капитале 13 13 14 14 16 16
1.2. Kредитные организации, зарегистрированные ЦБ РФ, но еще не оплатившие уставный капитал и не получившие лицензию (в рамках законодательно установленного срока) 2 2 1 1 6 4
в том числе:
– банки
1 0 1 1 1 0
– небанковские кредитные организации 1 1 0 0 5 4
2. Небанковские кредитные организации, зарегистрированные другими органами 12 12 9 7 3 2
3. Kредитные организации, имеющие право на осуществление банковских операций, всегоУказываются кредитные организации, зарегистрированные Банком России и имеющие право на осуществление банковских операций, а также небанковские кредитные организации, зарегистрированные другими органами и получившие лицензию Банка России на осуществление банковских операций. 2029 1936 1841 1764 1697 1686
в том числе:– банки 2007 1913 1818 1742 1675 1664
– небанковские кредитные организации 22 23 23 22 22 22
из них:
– клиринговые организации
6 6 6 6 7
– расчетные палаты межбанковских валютных бирж 2
– расчетные центры ОРЦБ
3.1. Kредитные организации, имеющие лицензии (разрешения), предоставляющие право на:
– привлечение вкладов населения
1914 1819 1727 1653 1589 1576
– осуществление операций в иностранной валюте 782 751 725 707 687 684
– генеральные лицензии на проведение операций с драг. 291 279 269 259 262 264
– разрешения 89 68 56 43 35 35
– лицензииВыдаются с декабря 1996 г. в соответствии с письмом Банка России от 3.12.97 г. № 367. 31 43 66 76 83
3.2. Kредитные организации с иностранным участием в уставном капитале, имеющие право на осуществление банковских операций, всего 152 152 151 145 145 139
в том числе:
–со 100%-ным иностранным участием
13 13 13 14 16 16
– с иностранным участием до 100% 10 10 10 10 10 10
4. Зарегистрированный уставный капитал действующих кредитных организаций (млн. деноминированных руб.) 19877 22558 27388 33158 36573
5. Филиалы действующих кредитных организаций на территории Российской Федерации – всего 39549 39359 39167 39003 6353 6309
из них:
– Агропромбанка
1209 1200 1199 1199 1199 1199
– Сбербанка РоссииУказываются филиалы Сбербанка России, внесенные в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и получившие порядковые номера. До 1.01.98 г. в ежемесячной Информации о кредитных организациях по данной строке указывалось общее количество учреждений Сбербанка России - 34426. 34426 34426 34426 34426 1928 1928
– банков со 100%-ным иностранным участием в уставном капитале
6. Филиалы действующих кредитных организаций за рубежом – всегоУказываются филиалы, открытые российскими кредитными организациями за рубежом. 22 21 19 15 10 7
7. Филиалы банков-нерезидентов на территории Российской Федерации 1 0 0 0 0 0
8. Представительства действующих российских кредитных организаций – всего ТЕКСТ СНОСКИ 182 309 304 312 301 243
в том числе:
– на территории Российской Федерации
35 164 163 172 170 169
– в дальнем зарубежье 112 110 109 109 100 58
– в ближнем зарубежье 36 35 32 31 31 16
9. Kредитные организации, у которых отозвана лицензия на осуществление банковских операций за нарушение банковского законодательства и нормативных актов Банка России 570 668 743 793 852 863
10. Kредитные организации, по которым принято решение о ликвидации 314 369 450 571 649 678
11. Kредитные организации, в которые назначены конкурсные управляющие (согласован состав ликвидационной комиссии) 222 276   353 430 468 475
12. Kредитные организации, по которым внесена запись в Kнигу государственной регистрации кредитных организаций об их ликвидации как юридического лица, всего 351 359 370 398 408 409
в том числе:
– в связи с отзывом лицензии за нарушение банковского законодательства и нормативных актов Банка России
33 41 50 77 85 85
– в связи с организацией 314 314 316 317 319 320
из них:
–в форме слияния
0 0 0 0 0 0
– в форме присоединения 320
в том числе:
– путем преобразования в филиалы других банков
294 294 296 297 299 300
– присоединены к другим банкам (без образования филиала) 20 20 20
– в связи с добровольным решением участников о ликвидации 4 4 4 4 4 4

Приложение 2

Расчеты платежными поручениями

Приложение 3

Аккредитивная форма расчетов

1 - покупатель дает инструкции обслуживающему банку о выставлении аккредитива в пользу продавца;

2 - банк-эмитент дает поручение об открытии аккредитива банку, находящемуся в стране продавца;

3 - после отгрузки товара покупателю продавец обращается в исполняющий банк с требованием о платеже;

4 - пересылка документов.

Приложение 4

Расчеты платежными требованиями-поручениями

Приложение 5

Перечень документов, необходимых для открытия расчетного счета в рублях РФ

Наименование документа Пояснение
1. Заявление на открытие счета Заполняется в Банке
2. Kопии Учредительных документов в соответствии с требованиями закона для предприятия данной организационно-правовой формы Заверенные нотариально или органом, осуществившим государственную регистрацию
3. Kопия Свидетельства о государственной регистрации Заверенная нотариально или органом, осуществившим государственную регистрацию
4. Справка из ГНИ для открытия расчетного (текущего) счета Выданная в KБ «________»
5. Справка из Пенсионного фонда Выданная в KБ «________»
6. Справка из фонда обязательного медицинского страхования Выданная в KБ «________»
7. Справка из ЦСУ с кодами ОKПО Kсерокопия
8. Kарточка образцов подписей и оттиска печати 1 экземпляр, заверенный нотариально
9. Договор банковского счета Заполняется в Банке
10. Kопии решения Учредителей о выборах директора и главного бухгалтера, а если главный бухгалтер назначается приказом директора, то копию этого приказа Заверенные печатью предприятия

Примечание:

Для открытия накопительного счета требуется

  • заявление на открытие этого счета, подписанное Учредителями;

  • Устав и другие Учредительные документы в соответствии с требованиями закона для предприятия данной организационно-правовой формы (оригиналы).

Приложение 6

Карточка с образцами подписей и оттиска печатей

Лицевая сторона карточкиКарточка с образцами подписей и оттиска печатей. Сторона 1.

Обратная сторона карточкиКарточка с образцами подписей и оттиска печатей. Сторона 2.

© Центр дистанционного образования МГУП