Московский государственный университет печати

Злобина Л.А.


         

Взаимоотношения предприятий с банком и банковский контроль

Учебное пособие для специальности 060500 «Бухгалтерский учет и аудит»


Злобина Л.А.
Взаимоотношения предприятий с банком и банковский контроль
Начало
Печатный оригинал
Об электронном издании
Оглавление

Введение

1.

Правовые основы открытия счетов в коммерческих банках

2.

Организация расчетно-кассового обслуживания предприятий в банках

3.

Ответственность банков и предприятий за нарушение расчетной дисциплины

4.

Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов

5.

Операции и сделки коммерческих банков с ценными бумагами

6.

Вексельные кредиты

7.

Кредитные отношения предприятия с коммерческим банком

8.

Залог как способ обеспечения банковских ссуд

9.

Гарантия как способ обеспечения банковских ссуд

10.

Санкции за невыполнение кредитного договора

11.

Законодательное регулирование валютных операций в Российской Федерации

12.

Проверка валютных счетов

13.

Контроль денежных документов и переводов в пути

14.

Аудиторская деятельность в банковской системе Российской Федерации

14.1.

Аудиторские проверки

14.2.

Организация работы в территориальных учреждениях Банка России

14.3.

Аннулирование лицензий

Заключение

Рекомендуемая литература

Приложения

Приложение 1

Приложение 2

Приложение 3

Приложение 4

Приложение 5

Приложение 6

Приложение 7

Приложение 8

Приложение 9

Приложение 10

Приложение 11

Приложение 12

Приложение 13

Приложение 14

Приложение 15

Приложение 16

Приложение 17

Приложение 18

Приложение 19

Приложение 20

Приложение 21

Приложение 22

Приложение 23

Приложение 24

Приложение 25

Приложение 26

Указатели
254  предметный указатель
8  указатель иллюстраций

Приложение 7

Заявление на открытие счета в Коммерческом БанкеБланк заявления на открытие счета в Коммерческом Банке

Приложение 8

Договор банковского счета №___

г. _________

«___» _______ 200__ г.

     Коммерческий банк «_ _ _ _ _ _ _ _», именуемый в дальнейшем «Банк», в лице _ _ _ _ _ _ _ _ _, действующего (ей) на основании _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _, с одной стороны, и _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _, именуем___ в дальнейшем «Клиент», в лице _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _, действующ___ на основании _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _, с другой стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем:

1. Предмет Договора

     Банк открывает Клиенту банковский счет и осуществляет его расчетно-кассовое обслуживание в соответствии с действующим законодательством и на основании поручений Клиента.

2. Обязательства Банка

     2.1. Банк обязан:

     2.1.1. открыть Клиенту_ _ _ _ _ _ _ _ _   счет № _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ , обеспечивать сохранность всех денежных средств, поступивших на счет Клиента, выполнять распоряжения Клиента по их использованию и проводить другие банковские операции, предусмотренные для данного вида счета законодательными актами и соответствующими лицензиями Банка;

     2.1.2. зачислять на счет, выдавать или перечислять со счета денежные средства, не позднее операционного дня, следующего за днем поступления в Банк соответствующего платежного документа;

     2.1.3. сохранять банковскую тайну по операциям, производимым по счету Клиента, не допускать предоставления сведений о состоянии счетов и операциях по ним без согласия Клиента, за исключением случаев, предусмотренных законодательством;

     2.1.4. осуществлять выдачу Клиенту наличных денежных средств на основании кассового плана в порядке, установленном действующим законодательством, а также в соответствии с указаниями Центрального банка России по регулированию обращения денежной наличности и тарифами Банка;

     2.1.5. выдавать Клиенту выписки о движении средств на счете по мере совершения операций;

     2.1.6. отвечать на запросы Клиента по расчетно-кассовому обслуживанию в течение 10 календарных дней после поступления письменного запроса.

     2.2. Банк осуществляет платежи в пределах остатка средств на счете по поручению (или распоряжению) Клиента в порядке их календарной очередности, если иное не предусмотрено законом.

     2.3. Банк осуществляет расчетно-кассовое обслуживание Клиента в дни и часы, установленные внутренним распорядком работы Банка.

3. Обязательства Клиента

     3.1. Клиент обязан:

     3.1.1. распоряжаться денежными средствами, хранящимися на его счете в Банке, в соответствии с действующими законами и правилами Банка;

     3.1.2. своевременно предоставлять Банку документы, необходимые для отчетности перед ЦБ России и осуществления Банком контроля за соблюдением кассовой дисциплины. В случае непредоставления документов в сроки, установленные Банком, Клиент несет материальную ответственность по закону;

     3.1.3. оплачивать услуги, оказываемые Банком, согласно установленным тарифам;

     3.1.4. в случае, если текущая операция подлежит оплате согласно тарифам Банка, предоставлять в Банк расходные документы с учетом достаточности имеющихся средств на счете для оплаты комиссии Банка;

     3.1.5. извещать Банк в письменном виде об изменении в учредительных документах и имеющихся лицензиях, а также о смене адреса местонахождения и номера телефона;

     3.1.6. подтверждать остатки средств на счете по состоянию на 1 января в срок до 10 января текущего года;

     3.1.7. предоставлять платежные документы, обозначив в них очередность платежа в соответствии с законом;

     3.1.8. уведомлять Банк не позднее следующего банковского дня после получения выписки по счету об ошибочно зачисленных или списанных суммах;

     3.1.9. письменно информировать Банк о расчетах с контрагентами по сделкам путем выставления последними платежных требований на списание денежных средств за выполненные работы, поставленную продукцию, оказанные услуги.

     3.2. Клиент несет ответственность за достоверность информации, предоставленной Банку в соответствии с действующим законодательством.

     3.3. Клиент обязан согласовать с Банком лимит остатка денежных средств по кассе и своевременно сдавать в Банк денежные средства, превышающие установленный лимит.

4. Права Банка

     4.1. Банк имеет право списывать в безакцептном порядке со счета Клиента плату за осуществление банковских операций, предусмотренных тарифами, прилагаемыми к настоящему Договору.

     4.2. Банк имеет право изменять тарифы на расчетно-кассовое обслуживание с уведомлением об этом Клиента за 15 календарных дней.

     4.3. Банк имеет право осуществлять проверки соблюдения Клиентом порядка ведения кассовых операций и условий работы с денежной наличностью. В случае установления фактов несвоевременной сдачи в Банк сверхлимитной выручки, а также превышение предельного размера расчетов наличными деньгами между юридическими лицами, к Клиенту могут быть применены штрафные санкции в соответствии с действующим законодательством.

     4.4. В случае ошибочного зачисления денежных средств на счет Клиента, Банк списывает соответствующую сумму со счета без распоряжения Клиента, письменно уведомляя его. В случае отсутствия на счете достаточной суммы, Клиент возвращает ее с других счетов или иным способом в течение 5 банковских дней со дня получения письменного извещения об ошибочно зачисленной сумме.

     4.5. Банк оставляет за собой право в одностороннем порядке расторгнуть настоящий Договор с одновременным закрытием счета в случаях и порядке, предусмотренных действующим законодательством.

5. Права Клиента

     5.1. Клиент имеет право:

     5.1.1. осуществлять любые платежи со своего счета согласно действующему законодательству в пределах остатка средств на счете, за исключением ограничений, налагаемых законодательством РФ, ЦБ России, налоговыми и правоохранительными органами, а также самим Банком на основании существующих договоров и соглашений;

     5.1.2. получать справки о состоянии счета для предоставления в любое учреждение по первому требованию;

     5.1.3. расторгнуть по письменному заявлению Договор в любое время. Остаток денежных средств на счете выдается Клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее 5 банковских дней после получения соответствующего письменного заявления Клиента.

6. Срок действия Договора

     6.1. Договор считается заключенным с даты регистрации его Банком и срок действия его неограничен.

     6.2. Расторжение Договора возможно по взаимному согласию Сторон, а также в случаях и порядке, предусмотренных действующим законодательством.

7. Ответственность Сторон

     7.1. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств по настоящему Договору, виновная Сторона помимо штрафных санкций возмещает другой Стороне понесенные ею убытки в соответствии с действующим законодательством.

     7.2. Ответственность Банка не наступает в случае, если операции по расчетному (текущему) счету задерживаются по вине Центрального банка России.

8. Разрешение споров

     8.1. Все споры, возникающие в ходе исполнения настоящего Договора, будут решаться Сторонами путем переговоров.

     8.2. При недостижении договоренности спор будет передан на рассмотрение в Арбитражный суд.

9. Прочие положения

     9.1. Настоящий Договор подписан в двух экземплярах, по одному экземпляру для каждой из Сторон. Без Приложения «Тарифы КБ» «на расчетно-кассовое обслуживание в рублях РФ» Договор считается недействительным.

     9.2. Настоящий Договор в период его действия может быть дополнен или изменен Сторонами. При этом все дополнения и изменения совершаются в письменном виде и подтверждаются подписями Сторон.

10. Юридические адреса и подписи Сторон

БАНК КЛИЕНТ
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
От БАНКА
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
От КЛИЕНТА
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
М.П.    М.П.   

Приложение 9

ЗАЯВЛЕНИЕ/APPLICATION на открытие текущего валютного счета (for opening of foreign exchange account)Бланк заявления/application на открытие текущего валютного счета (for opening of foreign exchange account)

Приложение 10

ДОГОВОР № _ _ _ _
банковского счета в иностранной валюте

г. _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

«_ _ _ _ _ _  » _ _ _ _ _ 200___ г.

      Коммерческий банк «_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ », именуемый в дальнейшем «Банк», в лице _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _, действующего (ей) на основании _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _, с одной стороны, и _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _, именуемый (ая) в дальнейшем «Клиент», в лице _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ , действующего (ей) на основании _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _, с другой стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем:

1. Предмет Договора

     Банк открывает Клиенту банковский счет в иностранной валюте и осуществляет его расчетно-кассовое обслуживание в соответствии с действующим законодательством, Лицензией № 1978 от 26.09.1997 г. на осуществление банковских операций на основании поручений Клиента.

2. Обязательства Банка

     2.1. Банк обязуется:

     2.1.1. открыть Клиенту текущий валютный счет № _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

в _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
(наименование валюты)

на основании заявления КЛИЕНТА и предоставленных документов, предусмотренных для данного вида счета законодательными актами и оговоренных в «Перечне документов, необходимых для открытия валютного счета юридическим лицам» в КБ «_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _»;

     2.1.2. обеспечивать сохранность всех денежных средств, поступивших на счет Клиента, выполнять распоряжения Клиента по их использованию и проводить другие банковские операции;

     2.1.3. осуществлять перевод валютных средств со счета Клиента по его поручению в соответствии с датой валютирования, указанной Клиентом в поручении на перевод;

     2.1.4. выдавать наличные валютные средства не позднее второго рабочего дня со дня поступления заявки от Клиента;

     2.1.5. предоставлять Клиенту выписки о движении средств на счете по мере совершения операций (выписки выдаются по оформленной доверенности);

     2.1.6. сохранять банковскую тайну по операциям, производимым по счету Клиенту, не допускать предоставление сведений о состоянии счетов и операциях по ним без согласия Клиента, за исключением случаев, предусмотренных законом.

     2.2. Платежи со счета Клиента осуществляются в пределах остатка средств на счете.

     2.3. Текущий счет ведется в соответствии с «Основными условиями и правилами ведения счетов в иностранной валюте», об изменении которых Банк обязуется уведомлять Клиента не позднее чем в десятидневный срок.

     2.4. Банк осуществляет расчетно-кассовое обслуживание Клиента в дни и часы, установленные внутренним распорядком работы Банка.

3. Обязательства Клиента

     3.1. Клиент обязуется:

     3.1.1. распоряжаться валютными средствами, хранящимися на счете в Банке, в соответствии с действующим законодательством и нормативными документами, регулирующими валютные операции на территории России;

     3.1.2. уведомлять Банк не позднее следующего банковского дня после получения выписки по счету об ошибочно зачисленных или списанных суммах;

      3.1.3. извещать Банк в письменном виде об изменении в учредительных документах и имеющихся лицензиях, а также о смене адреса местонахождения и номера телефона;

     3.1.4. предоставлять в Банк по его первому требованию коммерческие и финансовые документы, необходимые для проверки законности выполнения валютных операций;

     3.1.5. соблюдать «Основные условия и правила ведения счетов в иностранной валюте»;

     3.1.6. при закрытии счета произвести полный расчет с Банком, включая плату за закрытие счета, согласно Тарифам Банка.

     3.2. Клиент несет ответственность за достоверность информации, предоставленной Банку в соответствии с действующим законодательством.

4. Права Банка

     4.1. Банк имеет право списывать в безакцептном порядке со счета Клиента плату за осуществление банковских операций, предусмотренных Тарифами, прилагаемыми к настоящему Договору.

     4.2. Банк не выполняет поручения Клиента, если сумма поручений и комиссий за их выполнение превышает остаток средств на счете, извещая об этом Клиента.

     4.3. Банк оставляет за собой право изменять тарифы на расчетно-кассовое обслуживание, с обязательным уведомлением об этом Клиента за 15 дней.

     4.4. В случае ошибочного зачисления денежных средств на счет Клиента Банк списывает соответствующую сумму со счета без распоряжения Клиента. В случае отсутствия на счете достаточной суммы, Клиент возвращает ее с других счетов или иным способом в течение 5 банковских дней со дня получения письменного извещения об ошибочно зачисленной сумме.

     4.5. Банк оставляет за собой право в одностороннем порядке расторгнуть настоящий Договор с одновременным закрытием счета в случаях и порядке, предусмотренных действующим законодательством.

5. Права Клиента

     5.1. Клиент имеет право:

     5.1.1. осуществлять любые платежи со своего счета согласно действующему законодательству в пределах остатка средств на счете, за исключением ограничений, налагаемых законодательством РФ, Центральным банком России, таможенными, налоговыми и правоохранительными органами, а также самим Банком на основании существующих договоров и соглашений;

     5.1.2. получать справки о состоянии счета для предоставления в любое учреждение по первому письменному требованию;

     5.1.3. расторгнуть по письменному заявлению Договор в любое время. Остаток денежных средств на счете выдается Клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее пяти банковских дней после получения соответствующего письменного заявления Клиента.

6. Ответственность Сторон

     6.1. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств по настоящему Договору виновная Сторона помимо штрафных санкций возмещает другой Стороне понесенные ею убытки в соответствии с действующим законодательством.

     6.2. Банк не несет ответственности перед Клиентом за задержку операций по текущему валютному счету, возникшую по вине третьих лиц.

7. Срок действия Договора

     7.1. Договор считается заключенным с даты регистрации его Банком и срок действия его неограничен.

     7.2. Расторжение Договора возможно по взаимному согласию Сторон, а также в случаях и порядке, предусмотренных действующим законодательством.

8. Рассмотрение споров

     8.1. Все споры, возникающие в ходе исполнения настоящего Договора, будут решаться Сторонами путем переговоров.

     8.2. При не достижении договоренности спор будет передан на рассмотрение в Арбитражный суд.

9. Прочие положения

     9.1. Настоящий Договор подписан в двух экземплярах, по одному экземпляру для каждой из Сторон.

     9.2. Настоящий Договор в период его действия может быть дополнен или изменен Сторонами. При этом все дополнения или изменения совершаются в письменном виде и подтверждаются подписями Сторон.

10. Юридические адреса и подписи Сторон

БАНК КЛИЕНТ
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
БИК _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
К/с _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
Тел./Факс _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
От БАНКА От КЛИЕНТА
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
М.П.      М.П.     

Приложение 11

Извещениенаправляется банком или иным кредитным учреждением, РЦК Банка России не позднее 5 рабочих дней после дня открытия расчетного (текущего) счета в банке (кредитном учреждении) или корреспондентского счета в Банке России, в других банках или кредитных учреждениях. об открытии расчетного (текущего) счета в банке (кредитном учреждении) или корреспондентского счета в Банке России, в других банках или кредитных учрежденияхИзвещение об открытии расчетного (текущего) счета в банке (кредитном учреждении) или корреспондентского счета в Банке России, в других банках или кредитных учреждениях.

Приложение 12

Распоряжение на перевод № ___

от «_ _ _ _» _ _ _ _ _ 200__ г.

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
(наименование клиента)

В случае необходимости просим связаться
с   
по тел.
Просим дебетовать
Наш счет №
30 Дата валютирования  
32 Сумма в инвалюте
(цифрами и прописью
с указанием валюты
списать  
платить   по курсу:
50 Kлиент перевододатель
(наименование, юридический адрес)
   
   
   
   
ИНН  
Код ОКПО  

СОАТО

 
52 Банк перевододателя
(наименование, город, страна)
 

СВ «. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .»

   
56 Банк-посредник,
через который проводится платеж
(наименование, полный адрес)
S.W.I.F.T  
CHIPS  
ABA  
   
   
   
57 Банк бенефициара
(наименование, полный адрес)
Счет №  
S.W.I.F.T.  
CHIPS  
ABA  
   
   
   
59 Бенефициар
(наименование, полный адрес)
Счет №  
   
   
   
70 Назначение платежа
(информация только для бенефициара)
   
   
   
71 Комиссия [] за наш счет   
[] за счет бенефициара
[] Ваши расходы и комиссии за наш счет
комиссии и расходы инобанков за счет бенефициара
72 Дополнительная информация
для KБ

«                                             »
(обязательно для
заполнения)
ПСИ №  
ГТД  
УKИ  
Kод вида платежа  
Kод страны банка получателя платежа  

Мы не будем иметь претензий при непоступлении средств по назначению в результате неверного заполнения нами полей данного бланка перевода, при указании нами ошибочной, неразборчивой или неоднозначно толкуемой информации, а также из-за написания наименований на русском языке, либо заполнения нами бланка от руки.

Руководитель Отдел валютного контроля
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
Главный бухгалтер
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
М.П. М.П.

Приложение 13

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
(наименование Фирмы)

Исх. № _____ от _ _ _ _ _ _ Начальнику Отдела
валютного контроля
КБ «_ _ _ _ _ _ _ _ _ _»
г-ну (г-же) _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

 

Настоящим подтверждаем, что валютные средства в сумме

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
(цифрами и прописью, с указанием валюты)

поступили в наш адрес по договору № _ _ _ _ _ _ _ _ от _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _.

Просим зачислить данные средства на наш транзитный счет № _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ в вашем Банке.

Валютные средства:

( ) являются экспортной валютной выручкой и подлежат обязательной продаже;
( ) не являются экспортной валютной выручкой, просим зачислить их на текущий валютный счет № в вашем Банке.

 

Генеральный директор _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ (подпись)

Главный бухгалтер _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ (подпись)

           
            М.П.

© Центр дистанционного образования МГУП