Московский государственный университет печати

Злобина А.А.


         

Финансы

Учебное пособие


Злобина А.А.
Финансы
Начало
Печатный оригинал
Об электронном издании
Оглавление

Предисловие

1.

Понятие о финансах. Финансовая политика государства

2.

Финансы предприятий, учреждений, организаций

3.

Финансовое планирование

4.

Банкротство

5.

Сущность, значение страхования. Состояние страхового продукта

6.

Медицинское страхование

7.

Понятие внебюджетных фондов, их значение

8.

Налоговый механизм государства

9.

Государственный кредит

10.

Фондовый рынок

11.

Состояние паевых инвестиционных фондов России

12.

Роль финансов в развитии экономических отношений

13.

Факторинг

Приложения

Приложение 1

Приложение 2

Приложение 3

Приложение 4

Приложение 5

Приложение 6

Приложение 7

Приложение 8

Приложение 9

Приложение 10

Приложение 11

Приложение 12

Приложение 13

Приложение 14

Приложение 15

Приложение 16

Приложение 17

Приложение 18

Приложение 19

Приложение 20

Приложение 21

Приложение 22

Приложение 23

Приложение 24

Приложение 25

Приложение 26

Приложение 27

Приложение 28

Приложение 29

Использованная литература

Указатели
7  именной указатель
288  предметный указатель

5.
Сущность, значение страхования. Состояние страхового продукта

СтрахованиеСтрахование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом «страх». Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни.

Рискованный характер производстваРискованный характер производства - главная причина беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой почве закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник пытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные и денежные резервы, равные по величине стоимости своего имущества, что, естественно, разорительно.

Между тем жизненный опыт, основанный на многолетних наблюдениях, позволил сделать вывод о случайном характере наступления чрезвычайных событий и неравномерности нанесения ущерба. Было замечено, что число заинтересованных хозяйств часто бывает больше числа пострадавших от разных опасностей. При таких условиях солидарная раскладка ущерба между заинтересованными хозяйствами заметно сглаживает последствия стихий и других случайностей. При этом, чем большее количество хозяйств участвует в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходится на одного участника. Так возникло страхование, сущность которого составляет солидарная замкнутая раскладка ущерба.

СтрахованиеСтрахование в русском языке определяется как «обеспечение кого-либо от возможности ущерба за счет периодического внесения взносов специальному учреждению, которое в случае наступившего ущерба выплачивает денежное вознаграждение».Ожегов С.И. Словарь русского языка. М., 1978. С. 710.

Или другое определение: Страхованиегосударственное страхование - «это система мер по созданию целевого фонда денежных средств и его использование для оказания материальной помощи участникам этого фонда при стихийных бедствиях, случайных неблагоприятных явлениях при наступлении определенных событий в жизни граждан.Краткий экономический словарь. М, 1987. С. 312.

Принципиально не отличалось определения этого понятия в Законе РСФСР «О страховании», хотя здесь это определение более содержательное: «СтрахованиеСтрахованием является деятельность по формированию за счет денежных взносов граждан, предприятий, учреждений и организаций страховых фондов с целью возмещения убытков, причиненных в результате негативного воздействия непредвиденных природных, хозяйственных, социальных и других обстоятельств, а также по выплате денежных сумм при наступлении обусловленных договором страхования событий. Эти определения позволяют сделать следующие выводы.

  1. СтрахованиеСтрахование - это экономическое отношение, в котором участвуют как минимум две стороны (два лица, субъекта отношения).

  2. Однако сторона (субъект) - это страховая организация (государственная, акционерная или частная), которую называют Страховщикстраховщиком. Страховщик вырабатывает условия страхования (в частности, обязуется возместить страхователю ущерб при страховом событии) и предлагает их своим Клиентклиентам - юридическим и физическим лицам. Если клиентов устраивают эти условия, то они подписывают договор страхования установленной формы и однократно или регулярно в течение согласованного периода платят страховщику страховые премии (платежи, взносы) в соответствии с договором.

  3. Другая сторона (субъект) страхового экономического отношения - это юридические и физические лица, называемые страхователями, которых выше именовали клиентами. СтраховательСтрахователь - это юридическое или физическое лицо, обладающее полной гражданской дееспособностью, которое страхует свой собственный интерес, или интерес третьей стороны, уплачивает для этого страховые премии (платежи, взносы) и имеет право по закону или договору страхования получить страховое возмещение (компенсацию) при наступлении страхового события (случая).

  4. При наступлении страхового случая (стихийное бедствие, падение человека с переломом и т.д.), при котором страхователю нанесен ущерб (экономический или его здоровью), страховщик в соответствии с условиями договора выплачивает страхователю компенсацию, возмещение.

  5. Из анализируемых определений следует, что страховщик и страхователь регулируют страховое экономическое отношение специальным договором. В мировой практике он получил название Полис страхованияполис (от франц. «police» - расписка). Полис - документ (именной или на предъявителя), удостоверяющий заключения страхового договора и содержащий обязательство страховщика выплатить страхователю при наступлении страхового события определенную сумму денег (страховую компенсацию или возмещение).

  6. Наконец, в вышеприведенных определениях встретилось понятие Страховой фонд«страховой (денежный) фонд». Считается, что это та сумма денежных средств, которая образуется у страховщика за счет взносов страхователей. В условиях монополии Госстрах ведал единолично созданием и использованием этого фонда, который являлся одним из централизованных денежных резервов государства.

СтрахованиеСтрахование во все времена считалось доходным делом. Такие фирмы, как скажем, английская «Ллойдс», являются явными «передовиками производства» по части сбора прибыли в странах с рыночной экономикой.

Страхование обязательноеОбязательное страхование - форма страхования, базирующаяся на принципе обязательности для страхования и страховщика, а именно:

  1. Обязательное страхование устанавливается законом, согласно которому страховщик обязан застраховать соответствующие объекты, а страхователи - вносить причитающиеся страховые платежи. Закон обычно предусматривает:

    • перечень подлежащих обязательному страхованию объектов;

    • объем страховой ответственности;

    • уровень и нормы страхового обеспечения;

    • порядок установления тарифных ставок или средние размеры этих ставок с предоставлением права на их дифференциации на местах;

    • периодичность внесения страховых платежей;

    • основные права и обязанности страховщика и страхователей.

    Закон, как правило, возлагает проведение обязательного страхования на государственные страховые органы.

  2. Сплошной охват обязательным страхованием указанных в законе объектов. Для этого страховые органы ежегодно проводят по всей стране регистрацию застрахованных объектов, начисление страховых платежей и их взимание в установленные сроки.

  3. Автоматичность распространения обязательного страхования на объекты, указанные в законе. Страхователь не должен заявлять в страховой орган о появлении в хозяйстве подлежащего страхованию объекта. Данное имущество автоматически включается в сферу страхования. При очередной регистрации оно будет уточнено, а страхователю предъявлены к уплате страховые взносы.

  4. Действие обязательного страхования независимо от внесения страховых платежей. В случаях, когда страхователь не уплатил причитающиеся страховые взносы, они взыскиваются в судебном порядке. В случае гибели или повреждения застрахованного имущества, не оплаченного страховыми взносами, страховое возмещение подлежит выплате с удержанием задолженности по страховым платежам. На невнесенные в срок страховые платежи начисляются пени.

  5. Бессрочность обязательного страхования. Они действует в течение всего периода, пока страхователь пользуется застрахованным имуществом. Только бесхозное и ветхое имущество не подлежит страхованию. При переходе имущества к другому страхователю страхование не прекращается. Оно теряет силу только при гибели застрахованного имущества.

  6. Нормирование страхового обеспечения по обязательному страхованию. В целях упрощения страховой оценки и порядка выплаты страхового возмещения устанавливаются нормы страхового обеспечения в процентах от страховой оценки или в рублях на один объект.

По обязательному личному страхованию в полной мере действуют принципы сплошного охвата, автоматичности, нормирования страхового обеспечения. Однако оно имеет строго оговоренный срок и полностью зависят от уплаты страхового взноса.

Введение обязательного страхования исключает или значительно снижает выборочность рисков, что позволяет резко снизить тарифы и удешевить страхование, создает широкие возможности для упрощения страховых операций, устраняет необходимость рекламы. С другой стороны, при обязательном страховании не учитываются финансовые возможности каждого страхователя, не учитываются в полной мере особенности страхуемого имущества, степень опасности и другие факторы. Индивидуальная оценка страхуемого имущества проводится редко, большое распространение имеют твердые страховые суммы, являющиеся минимальным страховым обеспечением.

В условиях свободной конкуренции обязательное страхование считалось фактором, сдерживающим ее. Иногда государственное обязательное страхование вводится с фискальной целью, как особый источник доходов государственного бюджета.

По обязательному страхованию в хозяйствах граждан страхуются следующие строения: жилые дома, садовые домики, дачи, хозяйственные постройки, сараи, амбары, бани, скотные дворы, гаражи и заборы, теплицы и другие постройки, находящиеся в сельской местности, городах, рабочих и дачных поселках. Однако застрахованными считаются только те из них, которые поставлены постоянно и имеют стены и крышу. Не подлежат страхованию ветхие и разрушенные строения, не имеющие хозяйственного назначения, а также строения, владельцы которых и члены их семей не проживают в данном населенном пункте и адрес их неизвестен.

Страхователями являются граждане, которым строения принадлежат на правах личной собственности.

Обязательное страхование животных в хозяйствах граждан проводится в сельских местностях, в городах, рабочих и дачных поселках. Объектами страхования являются следующие животные:

  • крупный рогатый скот (от 6 месяцев);

  • лошади и верблюды (от 1 года).

Обязательному страхованию подлежат все имеющиеся в хозяйстве животные указанных видов и возрастов.

Органы Госстраха в районах и городах для определения размера страховых платежей ежегодно в сроки, установленные министерствами финансов, проводят учет строений и животных, принадлежащих гражданам.

В городской местности сведения о принадлежащих гражданам строениях и их оценке берутся из органов коммунального хозяйства. Учет животных в городской местности ведется на основании данных районных (городских) статистических органов или подворного обхода. Как и в сельских местностях, учету подлежат животные, имеющиеся в хозяйстве на 1 января текущего года.

Важнейшая отрасль страхового бизнеса в странах с рыночной экономикой - Страхование ответственностистрахование ответственности. Экономическая основа данной отрасли страхования в условиях жестких законов рыночной экономики связана с постоянной денежной ответственностью граждан или юридических лиц за эти действия. Многие виды, необходимые для нормального функционирования общества, деятельности таят в себе одновременно угрозу безопасности и здоровью граждан, возможность нанесения ущерба третьим лицам. В соответствие с общепринятой мировой практикой виновная сторона обязана при этом полностью компенсировать ущерб, причиненный третьей стороне, даже в том случае, если ущерб носил незначительный, случайный характер. В этой ситуации договор страхования ответственности, заключенный страхователем со страховой организацией, с одной стороны, защищает страхователя от финансовых потерь, которые он может понести в результате предъявления к нему по решению исков о погашении ущерба, причиненного третьей стороне. С другой стороны, система страхования ответственности защищает имущественные интересы и третьих лиц, поскольку у виновной в нанесении ущерба стороны может попросту не оказаться достаточно средств, чтобы оплатить убытки. Именно поэтому во многих странах ряд видов деятельности, таящих в себе постоянную угрозу для общества, подлежат обязательному страхованию. При этом страхователь полностью свободен в выборе страховой организации. Главное, что должно быть в наличии, - это страховой полис. В противном случае наступает уголовная ответственность.

К числу обязательных видов страхования относится в первую очередь страхование ответственности водителей автотранспортных средств перед третьими лицами, поскольку именно дорожно-транспортное происшествие может иметь серьезные последствия, с точки зрения причинения материального ущерба. За базу расчета ответственности берется принцип финансовой компенсации нанесенного пострадавшей стороне ущерба: ремонт разбитого автотранспорта, расходы на медицинское обслуживание жертв ДТП, компенсация потерь в заработной плате - временная или постоянная, вплоть до пенсии в случае нанесения увечья и др.

Другим обязательным видом страхования ответственности является страхование ответственности предпринимателей перед работающими по найму. Работодатель отвечает за предоставление рабочим и служащим безопасных условий труда. Страхование в данном случае выступает в качестве одного из важнейших элементов социальной защиты человека.

В ряде стран обязательному страхованию подлежат также некоторые экологические риски. Например, введена ответственность судовладельцев за загрязнение моря нефтью. Кроме того, ряд видов деятельности требует для осуществления специальных государственных лицензий, которые не выдаются без предъявления соответствующего страхового полиса. К таким видам деятельности относятся авиаперевозки. Авиакомпания несет перед пассажирами ответственность, которая должна быть застрахована.

Страхование ответственностиСтрахование ответственности можно разделить на следующие три вида:

  • страхование гражданской ответственности - страхование ответственности перед третьими лицами водителей автотранспортных средств, предпринимателей перед работающими по найму, авиаперевозчиков и т.п.;

  • страхование профессиональной ответственности - данный вид страхования действует, как правило, в отношении следующих профессий - врач, бухгалтер, адвокат, инженер, архитектор. Целью данного вида страхования является покрытие ответственности за нанесение имущественного ущерба в результате ошибочных действий представителей вышеназванных профессий.

  • страхование ответственности за качество продукции - страхование ответственности производителей продукции перед ее потребителями в случае, если в результате потребления продукции из-за ее плохого качества потребителю нанесен имущественный ущерб.

Рассмотрим предложение страхового продукта на рынок страховых услуг.Новости страхования //Финансы, 1999, № 11, с. 46-47.

В Санкт-Петербурге сформирована межведомственная рабочая группа по подготовке программы совместных действий городских властей и страховых организаций. Цель создания группы - разработка программы развития страхового рынка. В группу вошли филиал ОАО «Страховое общество газовой промышленности», ООО «НАСТА-БАЛТ», ОАО «Русский мир», ЗАО «Балтийское страховое общество», ЗАО «Страховое акционерное общество «Ингосстрах-С.-Петербург», ОАО «Росгосстрах - Санкт-Петербург».

Министерство финансов РФ зарегистрировало третью эмиссию акций ОАО «Росгосстрах» на сумму 6 млн. руб. Теперь уставный капитал материнской компании увеличивается с 2 млн. до 8 млн. руб. Совет директоров компании дал согласие на дальнейшее увеличение уставного капитала до 162,3 млн. руб.

На собрании акционеров Самарской страховой компании «Энергополис» принято решение об увеличении уставного капитала компании с 12 млн. до 132 млн. руб.

Страховая группа «НАСТА» объявила об увеличении совокупного капитала до 386,407 млн. руб. До конца года совокупный капитал будет увеличен до 400 млн. руб.

Годовое собрание акционеров ОАО «Страховое акционерное общество «РЕСО-Гарантия» решило всю прибыль за 1998 г. направить на формирование фонда накопления и в резерв фонда общества, а также увеличить уставный капитал с 75 млн. до 100 млн. руб. Направление прибыли на развитие компании позволит реализовать в текущем году ряд инвестиционных проектов, расширит работу над новыми страховыми программами, в том числе региональными, увеличить страховую емкость компании.

АСК «Находка» провела новую эмиссию выпуска ценных бумаг на сумму 4 млн. руб. После наполнения эмиссии уставный капитал компании составит 8 млн. руб.

ОАО «Восточно-Европейское Страховое Агентство» (ВЕСтА) приступило к реализации нового страхового продукта - комбинированному страхованию средств водного транспорта малого тоннажа. Новый страховой продукт покрывает риски повреждения, угона, хищения, ответственности перед третьими лицами, несчастных случаев, расходы по спасению водного транспортного средства. На страхование принимается водное транспортное средство, водоизмещением до 80 тонн и вместимостью до 12 пассажиров.

Страховая группа «Спасские ворота» предлагает клиентам новый полис, предназначенный для тех, кто хочет получить защиту от финансовых рисков во время поездки за рубеж. Обязательная программа полиса предусматривает страхование непредвиденных расходов, связанных с экстренной медицинской помощью. Лимиты ответственности по этому страхованию колеблются от 15 тыс. долл. до 100% стоимости услуг. При этом предусматривается оплата амбулаторного обслуживания, лечения в стационаре, включая хирургические операции и интенсивную терапию, оплату выписанных медикаментов. Кроме того, клиент может застраховать риск непредвиденных расходов в случае утери багажа перевозчиком, возмещения расходов из-за невозможности совершить запланированную поездку, застраховаться от несчастных случаев.

В России возрождается система страхования в агропромышленном комплексе, фактически упраздненная в 1992 году. «Сберегательное товарищество страхования» (СТС) приступило к страхованию птицеводческих товариществ. Условия страхования разработаны с условием технологии производства. Страховое возмещение зависит от возраста птицы, привесов у бройлеров, яйценоскость кур. СТС уже застраховало 30 хозяйств в 15 регионах страны на общую сумму 102 млн. руб. Изъявили желание застраховать еще 25 птицеводческих хозяйств.

Страховая компания «МАКС», входящая в страховой пул по льготной программе страхования жилья, застраховало за 8 месяцев 1999 г. 150 тыс. квартир жителей Москвы. За первую половину текущего года компании совместно с Правительством столицы выплатила компенсацию 400 московским семьям по договорам страхования жилья. Самая крупная выплата составила 86 тыс. руб.

В настоящее время объем страхования выезжающих зарубеж составляет, по разным данным, от 15 до 20 млн. долл. в год. До 80% полисов по страхованию медицинских услуг реализуется через туристические фирмы, с которыми у страховых компаний заключены договоры.

Объем покрытия по страхованию медицинских расходов рекомендуют консульские службы принимающих стран. Так, для поездки в страны бывшего СССР, Восточной Европы, Кипр, Турцию, Грецию, Египет, Тайланд рекомендуется лимит ответственности до 15 тыс. долл. Для поездки в любую страну мира, например в страны шингемской группы, требуется покрытие в 30 тыс. долл. Не менее 50 тыс. долл. необходимо для въезда в США, Японию и Австралию. В то же время многие страховые организации предлагают страхование со значительно более высоким покрытием. Так, ответственность Ингосстраха по каждому застрахованному и каждому страховому случаю может составить 75 тыс. долл., Военно-страховой компании - 100 тыс. долл., а группа «Спасские ворота» предлагает страхование медицинских расходов вообще без ограничения ответственности.

В настоящее время на долю Ингосстраха приходится 80% рынка по имущественным видам страхования и 20% - по страхованию ответственности. В числе клиентов компании - более 13 тыс. российских и зарубежных юридических лиц. Отделения Ингосстраха действуют в Австрии, Великобритании, Германии, Нидерландах, Финляндии, Франции, США.

«Моснарбанк Лимитед» застраховал в ОАО «Ингосстрах» свои риски от мошеннических операций с карточками. Страхование распространяется на операции, проведенные с поддельными картами с «белым пластиком», и на другие операции, в результате выполнения которых банк несет потери. Часть рисков принял на себя банк, часть - страховая компания.

Материальный ущерб от взрыва в Торговом комплексе «Охотный ряд» на Манежной пл. в Москве без учета потерь фирмы - арендатора площади, на которой произошел взрыв, составил около 100 тыс. долл. Подземный комплекс был застрахован в страховом обществе «Спасские ворота», которое и возместит ущерб.

Военно-страховая компания объявила о готовности начать страховые выплаты военнослужащим, пострадавшим в ходе боевых действий в Дагестане. В компании создана оперативная группа, наладившая тесное взаимодействие с соответствующими структурами Министерства обороны РФ.

8 октября 1999 года исполнилось 8 лет со дня образования Российского страхового народного общества - РОСНО. В настоящее время РОСНО - открытое акционерное общество, в числе его акционеров акционерная финансовая корпорация «Система», Правительство Москвы, Московская федерация профсоюзов, Федерация независимых профсоюзов России. За прошедший период РОСНО превратилась в крупнейшую страховую компанию России. Ее уставный капитал составляет 324 млн. руб. РОСНО - универсальная страховая компания.

Широкая региональная сеть позволяет компании претендовать на статус «национального страховщика», способного удовлетворять потребности страхователей на всей территории России, в 1999 г. РОСНО открыло 11 новых филиалов. В настоящее время 69 филиалов активно действуют в 59 регионах России.

РОСНО является участником 15 страховых пулов, имеет собственную обширную сеть лечебно-профилактических учреждений, а также является учредителем страховых компаний «Лидер», «РОСНО-МС», «Самара-РОСНО-Мед», перестраховочного общества «РОСНО-Центр» и ряда других.

Клиентами РОСНО является более 3 тыс. предприятий и организаций и свыше 6 млн. человек.

РОСНО сотрудничает с перестраховочными компаниями Cologne Re, Munich Re и брокерскими агентствами корпорации Lloyds.

Достоверность регулярно публикуемых финансовых результатов деятельности компании подтверждена аудиторскими проверками, проводимыми на протяжении последних трех лет международной аудиторской фирмой «Price Waterhouse Coopers».

По предварительным данным, страховая компания РОСНО за первые девять месяцев 1999 г. собрала страховых премий по добровольным видам страхования на общую сумму 2 985 485 000 руб., что почти в 3 раза больше аналогичного показателя за январь-сентябрь прошлого года. Сумма премий по личному, имущественному страхованию и страхованию ответственности (кроме страхования жизни) увеличилась с 1 млрд. руб. до 1 323 794 000 руб., т.е. на 32%.

Возросли страховые взносы по имущественному страхованию с 147 143 000 руб. до 443 900 000 руб., т.е. в 3 раза; по страхованию ответственности с 126 818 000 до 267 781 000 руб., т.е. более чем в 2 раза.

Общий объем страховых выплат за январь-сентябрь 1999 г. составил 811 928 000 руб., что почти в 1,7 раза больше аналогичного показателя за январь-сентябрь 1998 г.

По предварительным данным на 1 октября 1999 г. собственные средства РОСНО составили 358 млн. руб.; страховые резервы - 900 млн. руб., что в 2,3 раза больше чем на 1 января 1999 г.; активы возросли с 776 млн. руб. на 1 января 1999 г. до 1 287 млн. руб. на 1 октября 1999 г., т.е. увеличились в 1,7 раза.

Подведены итоги первого квартала работы страховой компании «Северная казна», входящей в число 5 крупнейших компаний Сверд-ловской области, с перестраховочной компанией «SCOR» (Франция). Начиная с июля 1999 г. французские перестраховщики выплатили жителям Екатеринбурга и тех городов Свердловской области, где есть филиалы и отделения компании, 185 093 руб. Сумма небольшая, однако это только начало. Сейчас готовится ряд совместных проектов, направленных на дальнейшее повышение качества обслуживания клиентов и увеличение количества страховых продуктов для населения. Кроме того, крупные промышленные и торговые предприятия, застрахованные в СК «Северная казна», также имеют финансовые гарантии от французов по своему движимому и недвижимому имуществу.

Страхования группа «НАСТА» объявила о предварительных итогах своей работы в 1999 году. Общий объем страховой премии, собранной компаниями группы, составил 372,6 млн. руб., что в 2,4 раза больше, нежели в 1998 г. Объем выплат увеличился в 1,9 раза - до 234 млн.руб.Экономика и жизнь, 2000, № 6.

Основной рост зафиксирован в добровольном страховании, где собранная премия достигла 234,5 млн. руб, превысив показатели предыдущего года в 3,3 раза. Это позволило изменить структуру страховой премии в целом в пользу именно добровольных видов страхования, на которые теперь приходится 63% всего объема собираемых группой премий (по сравнению с 45% в 1998 г.).

По словам председателя Совета директоров СГ «НАСТА» Николая Галагузы, наиболее динамично в группе развиваются такие направления, как добровольное медицинское страхование (рост по сравнению с 1998 г. более чем в 13 раз), автострахование (рост почти в 9 раз) и страхование ответственности опасных производств (рост в 7 раз).

1 ноября 1999 г. Промышленно-страховой компании исполнилось 5 лет.Новости страхования //Финансы, 1999, № 12, стр. 49-51.

За это время уставный капитал ПСК увеличился более чем в 4 тыс. раз, собственные средства - более чем в 5 тыс. раз, страховые резервы достигли 3 млрд. руб. Динамика продвижения ПСК в рейтинге по поступлениям и выплатам:

  1994 1995 1996 1997 1998 9 мес. 1999
Поступления

23

11

8

3

3

1

Выплаты

15

3

3

1

2

3

Если в 1994 г. доля Компании на отечественном страховом рынке составляла 0,6%, то в настоящее время этот показатель 7% и почти 10% всего страхового рынка добровольного страхования. В добровольном страховании жизни доля ее достигает почти 20%. В ПСК застраховано около 750 тыс. человек, в том числе депутаты Государственной Думы, сотрудники Государственной налоговой инспекции и администрации Президента РФ, работники аппарата Правительства РФ.

ПСК доверяют свою страховую защиту концерн «Росэнергоатом», Ленинградская АЭС, «АМО-ЗИЛ», Кондитерский концерн «Бабаевский», фабрика «Красная заря», НПО «Машиностроение», компания Siemens, Bosch, ProcterGamble, Kodak, Mercedes Benz, «Dell» и многие другие. В ПСК застраховано имущество предприятий оборонного комплекса и Российского космического агентства.

ПСК пользуется услугами аудиторской фирмы «Артур Андерсен».

Компания всегда стремилась к диверсификации своей деятельности и одновременно комплексности своих страховых продуктов. Более чем 70 видов страхования сгруппированы в комплексные программы, одной из которых была программа «Конверсия» (1993-1994 гг.). В настоящее время наиболее популярна «Палитра Страховых Красок» для индивидуальных клиентов и «Прибыль. Точка. Страхование. Консалтинг» - для корпоративных, привлекшие новых клиентов ПСК - агентство Интерфакс, РИА «Вести», НВК ТВ-6, иностранные представительства в России фирм Pony-Express, Daimler-Crysler, Mitsui and Co, Глобал Один, «Руиз Даймонд Лтд», федерацию «САМБО», ОАО «Московская нефтяная компания» и многие др.

Компания активно расширяет свое присутствие в регионах. В этом году заключены 27 генеральных соглашений о сотрудничестве, 2 из них - с региональными ассоциациями.

На принципиально новый уровень выведены информационное обеспечение деятельности Компании: ПСК занимает высшие места в пресс-рейтинге страховых компаний, открыт сервер в сети Интернет (www.iic.ru), реализована уникальная образовательная радиопрограмма.

Заложены внутренние основы корпоративности: сформулированы миссия и философия Компании, нашедшие документальное отражение в Профессиональном страховом кодексе.

4-5 ноября 1999 г. в Москве состоялось заседание Подготовительного комитета по проведению в 2000 г. «круглого стола по проблемам страхования в России»Новости страхования //Финансы, 1999, № 12, с. 50-51.. Инициаторами выступили Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), Минфин РФ и ВСС.

Участники заседания обсудили сообщения о деятельности ОЭСР в области страхования и пенсионных фондов, в том числе, об осуществлении проектов ОЭСР по регулированию и надзору в странах ОЭСР и либерализации страховых рынков, а также о состоянии российского страхования рынка и его регулировании, в том числе о содержании основных нормативных актов и законопроектов по страхованию в России.

Россия заинтересована во взаимодействии с ОЭСР в вопросах совершенствования законодательства, создании информационной инфрастуктуры, решении проблем либерализации доступа на рынок страхования. Намечена взаимная готовность содействовать укреплению связи между страховыми компаниями стран-членов ОЭСР и РФ, налаживанию равноправного диалога между заинтересованными сторонами, обмену информацией и опытом.

В 1999 году создана новая общественная организация «Всероссийское научное страховое общество» (ВНСО), призванная содействовать отечественной страховой науке, объединению ученых и формированию научного мнения в сфере страхового дела. ВНСО будет популяризовывать научные знания, осуществлять научную общественную экспертизу проектов законодательных и других нормативных актов, регулирующих вопросы страхования.

Цель создания сегодня - это вопросы финансирования страховой компании, ее организации и управления, создание новых страховых продуктов, с учетом социально-экономического и математико-статистического характера рисков, практических аспектов реализации страховых услуг.

Общую задачу повышения эффективности страховой деятельности можно сформулировать как разработку, принятие и контроль исполнения законодательных и нормативных актов, способствующих обеспечению надежной страховой защиты всех слоев общества, имущественных интересов органов власти, населения и предпринимателей. Эти условия являются необходимыми, но недостаточными для эффективного развития страхования.Архипов А.П. Эффективность страховой деятельности //Финансы, 1999, № 11, с. 34-38.

Такие стратегии и обеспечат выполнение достаточных условий повышения эффективности. Следовательно, общая и частная задача развития страховой деятельности взаимно обусловлены: для развития, повышения эффективности страховой деятельности благоприятные внешние условия необходимы, но недостаточны без эффективной антикризисной организации работы каждой страховой компании. Это взаимная обусловленность и определяет необходимые и достаточные условия для повышения эффективности страховой деятельности.

Для решения общей задачи повышения эффективности страховой деятельности рассмотрим нормативную базу по страхованию, включающую несколько кодексов (гражданский, трудовой и др.) и более 40 федеральных законов. Анализ показывает, что действующее законодательство не полностью соответствует современному этапу развития страховой деятельности.

Действующая система налогообложения страховщиков (до 43% прибыли с учетом местных налогов) не стимулирует получение прибыли, направляя усилия руководителей на ее сокрытие через завышение расходов и иными способами, что, в конечном итоге, снижает финансовую устойчивость компании и эффективность страховой деятельности в целом. Более целесообразным представляется налогообложение суммы собранных страховых взносов (до 2,5%, исходя из средних значений рентабельности страховщиков и действующего ныне уровня налогообложения), что позволит не только увеличить собираемость налогов и нацелить руководителей на эффективную, прибыльную работу, но и законодательно проводить активную экономическую поддержку наиболее значимых для общества видов страхования, предусмотренную «Основными направлениями развития национальной системы страхования РФ 1998-2000 гг.» путем регулирования налоговых ставок по различным видам страхования.

© Центр дистанционного образования МГУП