Московский государственный университет печати

Акатьева М.Д.


         

Методическое руководство по изучению дисциплины «Налоговый менеджмент»

для студентов, обучающихся по направлению 080200.62 «Менеджмент», профиль «Производственный менеджмент»


Акатьева М.Д.
Методическое руководство по изучению дисциплины «Налоговый менеджмент»
Начало
Печатный оригинал
Об электронном издании
Оглавление
1.

Цель и задачи изучения дисциплины

2.

Место дисциплины в структуре ООП

3.

Требования к результатам освоения дисциплины

4.

Рекомендуемый алгоритм изучения дисциплины

5.

Рекомендуемый график изучения дисциплины

6.

Содержание разделов дисциплины

6.1.

Тема 1. Теоретические основы налогового менеджмента

6.2.

Тема 2. Законодательное и нормативное обеспечение налогового менеджмента

6.3.

Тема 3. Система налогового менеджмента организации. Инструменты налогового менеджмента

6.4.

Тема 4. Федеральные налоги и сборы. Налог на добавленную стоимость. Акцизы

6.5.

Тема 5. Федеральные налоги и сборы. Налог на доходы физических лиц. Страховые взносы во внебюджетные фонды

6.6.

Тема 6. Федеральные налоги и сборы. Налог на прибыль организаций

6.7.

Тема 7. Налогообложение природопользования. Государственная пошлина. Региональные и местные налоги

6.8.

Тема 8. Специальные налоговые режимы

6.9.

Тема 9. Налоговое планирование как важнейшая составляющая налогового менеджмента

6.10.

Тема 10. Налоговая оптимизация, налоговые риски. Налоговый контроль и порядок его осуществления

7.

Рекомендуемая литература

7.1.

Базы данных, информационно-справочные и поисковые системы

8.

Контрольная работа и методические указания по ее выполнению

8.1.

Варианты контрольных работ

8.2.

Требования, предъявляемые к оформлению контрольной работы

9.

Формы контроля

Настоящая дисциплина относится к профессиональному циклу дисциплин и блоку дисциплин, обеспечивающих профессиональную подготовку.

Изучение данной дисциплины базируется на следующих дисциплинах, прохождении практик:

  1. Теория менеджмента.
  2. Экономика организации.
  3. Финансовые рынки и институты.
  4. Управленческие решения.

Для освоения учебной дисциплины, студенты должны владеть следующими знаниями и компетенциями:

- владеть культурой мышления и быть способным к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-2);

- владением культурой мышления, способностью к восприятию, обобщению и анализу информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-5);

- уметь использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-9);

- готовностью к разработке процедур и методов контроля (ПК-3);

- способностью оценивать условия и последствия принимаемых организационно-управленческих решений (ПК-8);

- готовностью участвовать в разработке стратегии организации, используя инструментарий стратегического менеджмента (ПК-15);

- способностью планировать операционную (производственную) деятельность организаций (ПК-19);

- умением находить и оценивать новые рыночные возможности и формулировать бизнес-идею (ПК-48).

В результате освоения дисциплины студент осваивает следующие компетенции:

Компетенция

Компетенция Код по ФГОС/
НИУ
Дескрипторы – основные признаки освоения (показатели достижения результата) Формы и методы обучения, способствующие формированию и развитию компетенции
Владеть культурой мышления, способностью к восприятию, обобщению и анализу информации, постановке цели и выбору путей ее достижения ОК-5 Владеет культурой мышления, способностью к восприятию, обобщению и анализу налоговой информации, постановке цели налоговой оптимизации и выбору путей ее оптимального достижения Изучение лекционных материалов и нормативно-законодательных документов; изучение профессиональной литературы, периодики
Умение критически оценивать личные достоинства и недостатки ОК-11 Умеет критически оценивать личные достоинства и недостатки при осуществлении налоговой оптимизации юридических и физических лиц Изучение лекционных материалов и нормативно-законодательных документов;

выполнение практических заданий;

решение контрольных заданий;

самостоятельное изучение и освоение конкретных вопросов

Способность проектировать организационную структуру, осуществлять распределение полномочий и ответственности на основе их делегирования ПК-2 Способен проектировать организационную структуру с учетом необходимости осуществления налоговых функций, осуществлять распределение полномочий и ответственности на основе их делегирования Изучение лекционных материалов и нормативно-законодательных документов;

выполнение практических заданий;

решение контрольных заданий;

самостоятельное изучение и освоение конкретных вопросов

Быть готовым к разработке процедур и методов контроля ПК-3 Готов к разработке альтернативных положений учетной политики организации для целей налогообложения прибыли, процедур и методов налогового контроля Изучение лекционных материалов и нормативно-законодательных документов; изучение профессиональной литературы, периодики
Способность использовать основные теории мотивации, лидерства и власти для решения управленческих задач ПК-4 Способен использовать основные теории мотивации, лидерства и власти для решения управленческих задач по вопросам налоговой оптимизации Изучение лекционных материалов и нормативно-законодательных документов; изучение профессиональной литературы, периодики
Способность эффективно организовать групповую работу на основе знания процессов групповой динамики и принципов формирования команды ПК-5 Способен эффективно организовать групповую работу по снижению налоговой нагрузки на основе знания процессов групповой динамики и принципов формирования команды Изучение лекционных материалов и нормативно-законодательных документов;

выполнение практических заданий;

решение контрольных заданий;

самостоятельное изучение и освоение конкретных вопросов

Владеть различными способами разрешения конфликтных ситуаций ПК-6 Владеет различными способами разрешения конфликтных ситуаций Изучение лекционных материалов и нормативно-законодательных документов;

выполнение практических заданий;

решение контрольных заданий;

самостоятельное изучение и освоение конкретных вопросов

Способность участвовать в разработке стратегии управления человеческими ресурсами организаций, планировать и осуществлять мероприятия, направленные на ее реализацию ПК-13 Способен участвовать в разработке стратегии управления человеческими ресурсами организаций, планировать и осуществлять мероприятия, направленные на ее реализацию в части оптимизации налогообложения физических лиц Изучение лекционных материалов и нормативно-законодательных документов;

выполнение практических заданий;

решение контрольных заданий;

самостоятельное изучение и освоение конкретных вопросов

Владеть современными технологиями управления персоналом ПК-14 Владеет современными технологиями управления персоналом в части налоговых расчетов и налоговой оптимизации Изучение лекционных материалов и нормативно-законодательных документов;

выполнение практических заданий;

решение контрольных заданий;

самостоятельное изучение и освоение конкретных вопросов

© Центр дистанционного образования МГУП