Московский государственный университет печати

Климова М.А.


         

Страхование

Учебное пособие


Климова М.А.
Страхование
Начало
Печатный оригинал
Об электронном издании
Оглавление
1.

Страхование как экономическая категория

2.

Классиффикация страхования

3.

Основы организации страхования

3.1.

Страховой рынок за рубежом

3.2.

Страхование в Российской Федерации

3.2.1.

Законодательные основы страховой деятельности. Надзор за страховой деятельностью

3.2.2.

Лицензирование страховой деятельности

3.2.3.

Организация страхового рынка

4.

Страховое обязательство

4.1.

Субъекты страхового обязательства

4.2.

Договор страхования

4.3.

Страховая сумма. Страховая стоимость

4.4.

Плата за страхование

4.4.1.

Страховая премия

4.4.2.

Страховой тариф

4.5.

Определение ущерба и выплаты страхового возмещения

5.

Финансовое управление и финансовая устойчивость страховой компании

5.1.

Основа финансовой устойчивости страховщика

5.2.

Доходы и расходы страховой компании

5.3.

Страховые резервы и фонды страховщика

5.4.

Собственный капитал страховой компании

5.5.

Инвестиционная политика страховщика

6.

Маркетинг в страховании

7.

Управление риском в страховании

8.

Страхование внешнеэкономической деятельности

8.1.

Страхование судов торгового флота

8.2.

Транспортное страхование грузов (страхование КАРГО)

8.3.

Страхование ответственности судовладельцев

8.4.

Страхование контейнеров

9.

Медицинское страхование

10.

Перестрахование

11.

Особенности бухгалтерского учета и налогообложения страховых компаний

11.1.

Особенности организации и ведения учета в страховой компании

11.2.

Особенности налогообложения страховщика

12.

Аудит страховых компаний

13.

Страхование в отрасли печати

Список литературы

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Указатели
341  предметный указатель
2  указатель иллюстраций

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Основные понятия и термины, применяемые в страховании и перестраховании

А

Аварийный сертификатАварийный сертификат - документ, подтверждающий характер, причины и размер нанесенного застрахованному имуществу убытка .

АндеррайтерАндеррайтер - лицо, уполномоченное страховой компанией принимать на страхование (в перестрахование) риски. Отвечает за формирование страхового (перестраховочного) портфеля страховщика (перестрахователя).

АннуитетАннуитет - в страховании жизни ожидаемая дисконтированная (приведенная на определенный момент действия договора страхования) стоимость последовательных страховых взносов или выплат.

Б

БордероБордеро - перечень подпадающих под перестрахование рисков, который перестрахователь систематически высылает перестраховщику.

В

ВыгодоприобретательВыгодоприобретатель - получатель страхового возмещения.

З

Заявленный убытокЗаявленный убыток - денежное выражение ущерба (вреда), нанесенного имущественным интересам застрахованного в результате наступления страхового случая, о факте наступления которого в порядке, установленном Законом или договором страхования, заявлено страховщику.

ЗастрахованныйЗастрахованный - физическое лицо, жизнь , здоровье и трудоспособность которого являются объектом страховой защиты по личному страхованию.

Н

Премия страховая незаработаннаяНезаработанная страховая премия - часть страховой брутто-премии, поступившей по договору страхования на отчетную дату, относящаяся к периоду действия договора страхования, выходящему за пределы отчетного периода.

Нетто-ставкаНетто-ставка - часть страхового тарифа, предназначенная для обеспечения выполнения страховщиком обязательств по договорам страхования по осуществлению страховых выплат.

Неурегулированная претензияНеурегулированная претензия - заявленный убыток, возникший в связи с наступлением страхового случая, обязательства страховщика по которому еще не исполнены или исполнены не полностью на отчетную дату.

О

Объекты страхованияОбъекты страхования - не противоречащие законодательству Российской Федерации имущественные интересы:

  • связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование);

  • связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование);

  • связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу (страхование ответственности).

Оговорка страховаяОговорка страховая - условие в страховой сделке, в соответствии с которым регулируются взаимоотношения сторон при наступлении какого-либо обстоятельства или изменения в будущем обстоятельств, имевших место во время заключения сделки.

П

ПерестрахованиеПерестрахование - страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика).

Перестрахователь (передающая компания, цедент)Перестрахователь (передающая компания, цедент) - страховщик, принявший на страхование риск и передавший часть его стоимости в перестрахование другому страховщику.

ПерестраховщикПерестраховщик - страховщик, принимающий риски в перестрахование.

Период выжидательныйПериод выжидательный - устанавливается в договорах страхования жизни, заключенных с условием дожития застрахованного до срока, определенного в договоре страхования, и представляет собой период времени между исполнением страхователем в полном объеме обязательств по уплате страховой премии и наступлением периода страховых выплат.

Период страховых выплатПериод страховых выплат - период, в течение которого возникают и исполняются страховщиком обязательства по осуществлению страховых выплат. Период страховых выплат устанавливается в договоре страхования.

Период уплаты страховой премииПериод уплаты страховой премии - срок, определенный в договоре страхования жизни, в течение которого страхователь обязан уплатить установленную договором страховую премию. При этом страховая премия может быть уплачена единовременным платежом или в рассрочку в течение срока, установленного в договоре страхования, в том числе до момента события (возможного страхового случая), с наступлением которого у страховщика возникает обязанность по страховой выплате.

Р

Рента страховаяРента страховая - последовательные выплаты, производимые в сроки, установленные договором страхования, например ежегодно, раз в полугодие, квартал, месяц или с другой периодичностью. Различают:

  • Рента временнаяРента временная - рента, выплачиваемая застрахованному, не далее установленного договором страхования числа лет или определенного числа раз.

  • Рента немедленнаяРента немедленная - рента, выплата которой начинает производиться в течение первого года действия договора страхования.

  • Рента отсроченнаяРента отсроченная - рента, выплата которой начинается после дожития застрахованным до определенного срока.

  • Рента пожизненнаяРента пожизненная - рента, выплачиваемая до момента смерти застрахованного лица.

  • Рента постнумерандоРента постнумерандо - рента, выплачиваемая в конце периода, установленного для очередной выплаты страхового обеспечения.

  • Рента пренумерандоРента пренумерандо - рента, выплачиваемая в начале каждого страхового года или другого установленного договором страхования периода.

РетроцессияРетроцессия - передача части перестрахованного риска другому страховщику (перестраховщику).

С

Собственное удержаниеСобственное удержание - экономически обоснованный уровень суммы, в пределах которой страховая компания осуществляет на свою ответственность определенную долю страхуемых рисков, передавая в перестрахование суммы, превышающие этот уровень.

Срок страхованияСрок страхования - период времени, в течение которого застрахованы объекты страхования.

СтрахованиеСтрахование - представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

СтрахователиСтрахователи - юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.

Страховая брутто-премияСтраховая брутто-премия - сумма денежных средств, уплачиваемых страхователем в соответствии с условиями договора страхования или закона.

Страховая ответственность (страховое покрытие)Страховая ответственность (страховое покрытие) - обязанность страховщика выплатить страховое возмещение или страховую сумму при оговоренных последствиях происшедших страховых случаев.

Страховая оценка (страховая стоимость)Страховая оценка (страховая стоимость) - определение стоимости объекта для целей имущественного страхования.

Страховая сумма (страховое возмещение, страховое обеспечение)Страховая сумма (страховое возмещение, страховое обеспечение) - сумма денежных средств, на которую фактически застраховано имущество, здоровье, жизнь.

Страховая франшизаСтраховая франшиза - неоплачиваемая часть ущерба, примерно соответствующая затратам страховщика на определение суммы ущерба. Освобождение страховщика от оплаты незначительного ущерба в размере действующей франшизы позволяет ему упростить и удешевить порядок возмещения ущерба и соответственно снизить тарифные ставки. Франшиза устанавливается в процентах от страховой суммы или в твердой денежной сумме и может быть условной и безусловной. При условной не возмещается сумма ущерба в пределах суммы денежных средств, составляющих франшизу. Если же сумма ущерба превышает франшизу, то он возмещается полностью. При безусловной франшизе из любой суммы ущерба вычитается франшиза.

Страховое полеСтраховое поле - максимальное количество объектов, которые можно застраховать. По имущественному страхованию - число владельцев имущества или объектов имущества , которые можно застраховать в данной местности. По личному страхованию - численность населения или работников в данной местности, организации.

Страховое свидетельство (страховой полис)Страховое свидетельство (страховой полис) - документ, удостоверяющий факт страхования имущества или личного страхования.

Страховой агентСтраховой агент - физическое или юридическое лицо, действующее от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями.

Страховой актСтраховой акт - документ, оформленный в установленном порядке, подтверждающий факт и причину происшедшего страхового случая.

Страховой брокерСтраховой брокер - юридическое или физическое лицо, зарегистрированное в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющее посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика.

Страховой взносСтраховой взнос - плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом. Страховой взнос исчисляется как произведение страхового тарифа на число сотен страховой суммы. Если тарифом является процентная ставка, то страховой взнос определяется как произведение этой ставки на совокупную страховую сумму, деленную на 100.

Страховой портфельСтраховой портфель - фактическое количество застрахованных объектов или действующих договоров страхования на данной территории.

Страховой пулСтраховой пул - объединение страховых компаний для совместного страхования определенных рисков, преимущественно при приеме на страхование крупных и опасных рисков.

Риск страховойСтраховой риск - 1) Предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления.

2) Вероятность нанесения ущерба от страхового случая.

3) Часть стоимости имущества, не охваченная страхованием и оставляемая тем самым на риске страхователя.

4) Конкретные объекты страхования по их страховой оценке и степени вероятности нанесения ущерба.

Страховой рынокСтраховой рынок - система экономических отношений, составляющая сферу деятельности страховщиков в данном регионе по оказанию соответствующих страховых услуг страхователям.

Страховой случай (форс-мажор)Страховой случай (форс-мажор) - совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам. При страховом случае с имуществом страховая выплата производится в виде страхового возмещения, при страховом случае с личностью страхователя или третьего лица - в виде страхового обеспечения.

Страховой тариф (тарифная брутто-ставка)Страховой тариф (тарифная брутто-ставка) - ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются в законах об обязательном страховании. Страховые тарифы по добровольным видам личного страхования, страхования имущества и страхования ответственности могут рассчитываться страховщиками самостоятельно. Конкретный размер страхового тарифа определяется в договоре страхования по соглашению сторон. Включает «нетто-ставку», предназначенную для выплат страхового возмещения и страховых сумм, и «нагрузку» , необходимую для накладных расходов страховщика, связанных с проведением страхования.

Страховой ущербСтраховой ущерб - стоимость полностью погибшего или обесцененной части поврежденного имущества по страховой оценке. Причитающаяся к выплате страхователю сумма называется страховым возмещением ( в личном страховании - страховой суммой).

СтраховщикиСтраховщики - юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, созданные для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования) и получившие в установленном Законом о страховании порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации. Предметом непосредственной деятельности страховщиков не может быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.

СюрвейерСюрвейер - эксперт по осмотру застрахованного имущества.

Т

ТантьемаТантьема - комиссия с прибыли, которую перестраховщик может иметь по результатам прохождения перестраховочного договора. Ежегодно выплачивается перестрахователю из сумм чистой прибыли перестраховщика и является поощрением перестрахователя за предоставление участия в перестраховочных договорах и осмотрительное ведение дела.

У

Убыток страховойУбыток страховой - денежное выражение размера ущерба (вреда), нанесенного имущественным интересам застрахованного в результате наступления страхового случая и подлежащего компенсации страховщиком в соответствии с условиями договора страхования.

Убыточность страховой суммыУбыточность страховой суммы - выраженное в рублях отношение совокупной величины страхового возмещения или выплаченных страховых сумм в масштабе региона в целом к числу сотен соответствующих страховых сумм всех застрахованных объектов. Представляет собой математическое выражение страхового риска.

Э

ЭксцедентЭксцедент - сумма риска, подлежащая перестрахованию сверх собственного удержания страховой компанией, которая приняла риск на страхование.

© Центр дистанционного образования МГУП